Quel impact du PLF 2027 pour La Ciotat (13) ?
Commune · Code INSEE 13028 · 43 455 habitants (population DGF 2026) · membre de METROPOLE AIX-MARSEILLE-PROVENCE
D'après le projet de loi de finances pour 2027 déposé le 1er octobre 2026, la commune de La Ciotat serait concernée par 2 des quatre mesures simulées par cet outil. La contribution progressive à l'effort budgétaire (CPEB) représenterait 1 466 765 €. La baisse du taux du FCTVA pourrait représenter environ 407 589 € par an, selon le niveau et la nature des investissements réalisés. Ces estimations sont établies à partir des données publiques disponibles (DGFiP, DGCL) et des règles prévues par le texte déposé.
Montant à prévoir en moins dans le budget 2027 : effet du projet de loi de finances par rapport au droit en vigueur, et hausse des cotisations de retraite fixée par décret.
| Contribution progressive à l'effort budgétaire (CPEB) art. 37 | - 1 466 765 € |
| Écrêtement de la dynamique de la TVA art. 36 | non concerné |
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Baisse du taux du FCTVA art. 35 · simulation
ou - 682 687 € si l'on part de vos dépenses d'investissement de 2025
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- 407 589 € |
| Étalement des reversements du DILICO art. 84 | non concerné |
Cotisations de retraite CNRACL, + 3 points au 1er janvier 2027 (décret n° 91-613, art. 5 · estimation).
Impact sur l'épargne et la capacité d'investissement de La Ciotat
Données consolidées FMPC · Exercice 2025Contribution progressive à l'effort budgétaire (CPEB)
Votre taux est de 2,000 % (rang 33 369 sur 34 869, décile 10), appliqué à 73 338 259 € de recettes 2024 : 1 466 765 € prélevés en 2027 sur vos avances de fiscalité.
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Potentiel financier par habitant
Moyenne nationale : 1 247 €
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1 538 € |
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Revenu par habitant
Moyenne nationale : 18 749 €
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22 070 € |
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Indice synthétique de ressources et de charges
75 % × rapport des ressources + 25 % × rapport des revenus
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1,2197 |
| Rang (du plus pauvre au plus riche) | 33 369 sur 34 869, décile 10 |
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Taux applicable
0,5 % au 1er décile, 2 % au 10e, 3 % pour les 2 % les plus riches, progression linéaire entre les deux
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2,000 % |
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Recettes réelles de fonctionnement 2024 (budget principal)
Selon la définition que la DGCL applique pour la DGF
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76 458 943 € |
| - atténuations de produits | 2 510 600 € |
| - recettes exceptionnelles | 13 786 € |
| - mises à disposition de personnel facturées (mutualisation) | 596 298 € |
| Assiette | 73 338 259 € |
| Contribution calculée (assiette × taux) | 1 466 765 € |
Hypothèses et limites : Le classement utilise les critères DGF 2026 (« l'année précédente » au sens du texte) et les comptes 2024 issus des balances DGFiP. Le montant définitif sera notifié par arrêté. Les exonérations DSU et DSR cible reposent sur les rangs de classement 2026.
Baisse du taux du FCTVA
Le taux de droit commun passe de 16,404 % à 11,404 %. Sur 10 240 929 € de dépenses éligibles, dont 20,4 % de voirie ou de transition écologique au taux maintenu (d'après vos comptes de 2024 et de 2025), la perte est de 407 589 € par an.
Le montant principal part du FCTVA que vous avez perçu en 2025 (1 679 922 €) : selon votre régime de versement (année N, N+1 ou N+2), il correspond à des dépenses de 2023, de 2024 ou de 2025. Vos comptes de 2025 font apparaître 17 152 931 € de dépenses d'investissement ouvrant droit au fonds, pour 10 240 929 € déduits du FCTVA perçu. Sur cette base, la perte serait de 682 687 € par an au lieu de 407 589 €.
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Dépenses éligibles de référence
FCTVA perçu en 2025 (1 679 922 €) / 16,404 %
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10 240 929 € |
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Part au taux maintenu (voirie, transition écologique)
D'après vos comptes d'investissement de 2024 et de 2025
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20,4 % (2 089 150 €) |
| Dépenses soumises au nouveau taux | 8 151 779 € |
| Baisse du taux (16,404 % → 11,404 %) | 5 % |
| Perte annuelle de FCTVA | 407 589 € |
Hausse des cotisations de retraite CNRACL
La contribution employeur à la CNRACL, caisse de retraite des fonctionnaires territoriaux et hospitaliers, augmente de 3 points en 2027. Sur la base de votre masse salariale de 2025, le surcoût est d'environ 426 222 € par an. Une dernière hausse de 3 points, à 43,65 %, est déjà fixée au 1er janvier 2028 : environ 426 222 € de plus en 2028, à masse salariale égale.
| Traitement indiciaire brut des titulaires en 2025 (compte 64111) | 14 207 396 € |
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Hausse du taux employeur
37,65 % en 2026, 40,65 % en 2027
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3 % |
| Surcoût annuel estimé (assiette × 3 points) | 426 222 € |
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Surcoût supplémentaire en 2028
40,65 % en 2027, 43,65 % en 2028 ; non compris dans le montant 2027
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+ 426 222 € |
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