Quel impact du PLF 2027 pour Bagnères-de-luchon (31) ?
Commune · Code INSEE 31042 · 6 109 habitants (population DGF 2026) · membre de CC PYRENEES HAUT GARONNAISES
D'après le projet de loi de finances pour 2027 déposé le 1er octobre 2026, la commune de Bagnères-de-luchon serait concernée par 2 des quatre mesures simulées par cet outil. La contribution progressive à l'effort budgétaire (CPEB) représenterait 220 171 €. La baisse du taux du FCTVA pourrait représenter environ 17 026 € par an, selon le niveau et la nature des investissements réalisés. Ces estimations sont établies à partir des données publiques disponibles (DGFiP, DGCL) et des règles prévues par le texte déposé.
Montant à prévoir en moins dans le budget 2027 : effet du projet de loi de finances par rapport au droit en vigueur, et hausse des cotisations de retraite fixée par décret.
| Contribution progressive à l'effort budgétaire (CPEB) art. 37 | - 220 171 € |
| Écrêtement de la dynamique de la TVA art. 36 | non concerné |
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Baisse du taux du FCTVA art. 35 · simulation
ou - 9 174 € si l'on part de vos dépenses d'investissement de 2025
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- 17 026 € |
| Étalement des reversements du DILICO art. 84 | non concerné |
Cotisations de retraite CNRACL, + 3 points au 1er janvier 2027 (décret n° 91-613, art. 5 · estimation).
Impact sur l'épargne et la capacité d'investissement de Bagnères-de-luchon
Données consolidées FMPC · Exercice 2025Contribution progressive à l'effort budgétaire (CPEB)
Votre taux est de 2,000 % (rang 32 086 sur 34 869, décile 10), appliqué à 11 008 567 € de recettes 2024 : 220 171 € prélevés en 2027 sur vos avances de fiscalité.
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Potentiel financier par habitant
Moyenne nationale : 1 247 €
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1 402 € |
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Revenu par habitant
Moyenne nationale : 18 749 €
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17 637 € |
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Indice synthétique de ressources et de charges
75 % × rapport des ressources + 25 % × rapport des revenus
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1,0786 |
| Rang (du plus pauvre au plus riche) | 32 086 sur 34 869, décile 10 |
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Taux applicable
0,5 % au 1er décile, 2 % au 10e, 3 % pour les 2 % les plus riches, progression linéaire entre les deux
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2,000 % |
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Recettes réelles de fonctionnement 2024 (budget principal)
Selon la définition que la DGCL applique pour la DGF
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11 203 185 € |
| - atténuations de produits | 102 058 € |
| - recettes exceptionnelles | 5 624 € |
| - mises à disposition de personnel facturées (mutualisation) | 86 936 € |
| Assiette | 11 008 567 € |
| Contribution calculée (assiette × taux) | 220 171 € |
Hypothèses et limites : Le classement utilise les critères DGF 2026 (« l'année précédente » au sens du texte) et les comptes 2024 issus des balances DGFiP. Le montant définitif sera notifié par arrêté. Les exonérations DSU et DSR cible reposent sur les rangs de classement 2026.
Baisse du taux du FCTVA
Le taux de droit commun passe de 16,404 % à 11,404 %. Sur 998 580 € de dépenses éligibles, dont 65,9 % de voirie ou de transition écologique au taux maintenu (d'après vos comptes de 2024 et de 2025), la perte est de 17 026 € par an.
Le montant principal part du FCTVA que vous avez perçu en 2025 (163 807 €) : selon votre régime de versement (année N, N+1 ou N+2), il correspond à des dépenses de 2023, de 2024 ou de 2025. Vos comptes de 2025 font apparaître 538 058 € de dépenses d'investissement ouvrant droit au fonds, pour 998 580 € déduits du FCTVA perçu. Sur cette base, la perte serait de 9 174 € par an au lieu de 17 026 €.
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Dépenses éligibles de référence
FCTVA perçu en 2025 (163 807 €) / 16,404 %
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998 580 € |
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Part au taux maintenu (voirie, transition écologique)
D'après vos comptes d'investissement de 2024 et de 2025
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65,9 % (658 064 €) |
| Dépenses soumises au nouveau taux | 340 516 € |
| Baisse du taux (16,404 % → 11,404 %) | 5 % |
| Perte annuelle de FCTVA | 17 026 € |
Hausse des cotisations de retraite CNRACL
La contribution employeur à la CNRACL, caisse de retraite des fonctionnaires territoriaux et hospitaliers, augmente de 3 points en 2027. Sur la base de votre masse salariale de 2025, le surcoût est d'environ 81 504 € par an. Une dernière hausse de 3 points, à 43,65 %, est déjà fixée au 1er janvier 2028 : environ 81 504 € de plus en 2028, à masse salariale égale.
| Rémunération des titulaires en 2025, primes comprises (compte 6411) | 3 535 530 € |
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Part du traitement indiciaire, constatée sur les budgets détaillés
Vos comptes ne détaillent pas le sous-compte 64111
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76,843 % |
| Traitement indiciaire estimé | 2 716 807 € |
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Hausse du taux employeur
37,65 % en 2026, 40,65 % en 2027
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3 % |
| Surcoût annuel estimé (assiette × 3 points) | 81 504 € |
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Surcoût supplémentaire en 2028
40,65 % en 2027, 43,65 % en 2028 ; non compris dans le montant 2027
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+ 81 504 € |
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